Chaque année, la question de l’impôt sur le revenu revient sur le devant de la scène. Si vous avez un foyer fiscal composé de 3 parts, vous vous demandez sûrement quel est le montant maximum de revenus que vous pouvez percevoir sans être imposable en 2025. Le calcul de l’impôt sur le revenu est complexe et prend en compte de nombreux paramètres dont le quotient familial, les déductions, les réductions et les crédits d’impôt. À travers les subtilités du système fiscal français, découvrez dans cet article votre seuil de non-imposition avec 3 parts.
Sommaire
Que savoir sur le système du quotient familial et des parts fiscales ?
Le quotient familial est un mécanisme du système fiscal français qui permet d’adapter l’impôt sur le revenu à la situation financière et familiale de chaque contribuable. Le nombre de parts fiscales dépend de la composition de votre foyer :
- une personne célibataire, divorcée, séparée ou veuve : 1 part ;
- un couple marié ou pacsé : 2 parts ;
- 1er enfant à charge : +0,5 part ;
- 2e enfant à charge : +0,5 part ;
- 3e enfant à charge : +1 part ;
- 4e enfant à charge et suivants : +1 part par enfant.
Ainsi, un foyer fiscal avec 3 parts peut correspondre à différentes situations :
- un couple marié ou pacsé avec un enfant à charge ;
- une personne célibataire, divorcée, séparée ou veuve avec trois enfants à charge ;
- une personne célibataire, divorcée, séparée ou veuve avec deux enfants à charge, dont l’un est invalide et ouvre droit à une demi-part supplémentaire.
Le quotient familial s’obtient en divisant le revenu net imposable du foyer par le nombre de parts fiscales. C’est ce quotient familial qui est ensuite soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Barème progressif de l’impôt en 2025 : comment ça marche ?
Le barème de l’impôt sur le revenu est dit progressif, car il est divisé en plusieurs tranches, chacune ayant un taux d’imposition différent. Pour les revenus de 2024, imposés en 2025, le barème est le suivant :
- jusqu’à 11 497 euros : 0 % ;
- de 11 498 euros à 29 315 euros : 11 % ;
- de 29 316 euros à 83 823 euros : 30 % ;
- de 83 824 euros à 180 294 euros : 41 % ;
- au-delà de 180 294 € : 45 %.
Il est important de comprendre que ce barème est appliqué au quotient familial et non au revenu global du foyer. De plus, le barème est progressif, ce qui signifie que chaque tranche de revenus est imposée à son propre taux.
Quel est le seuil de non-imposition avec 3 parts ?
Pour un foyer fiscal de 3 parts comme un couple avec un enfant, le seuil de non-imposition à l’impôt sur le revenu serait de 34 491 euros. Il est calculé en multipliant la première tranche du barème de l’impôt (11 497 euros) par le nombre de parts. Ce montant représente le revenu net imposable maximal que le foyer peut percevoir sans être soumis à l’impôt avant toute déduction ou réduction.
Toutefois, il est important de noter que ce chiffre est une estimation. En réalité, le seuil de non-imposition effectif peut être plus élevé, car il prend en compte les déductions forfaitaires pour frais professionnels, les pensions alimentaires versées, les crédits d’impôt pour frais de garde d’enfants et les réductions d’impôt pour dons aux associations. Pour une évaluation précise, il est recommandé d’utiliser le simulateur en ligne de l’administration fiscale.
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