Vous êtes propriétaire et vous envisagez de vendre votre bien immobilier ? Vous vous posez alors sans doute des questions sur la plus-value que vous allez réaliser et sur la fiscalité qui s’y applique. Ne cherchez plus, vous êtes au bon endroit ! Nous allons ici détailler le fonctionnement de l’abattement sur les plus-values immobilières.
Sommaire
Comment est-ce qu’on évalue le montant de la plus-value obtenue ?
La plus-value réalisée lors de la vente d’un bien immobilier est évaluée en faisant la différence entre le prix de vente et le prix d’achat. Attention, il ne s’agit pas du prix d’achat brut, mais du prix d’achat majoré de certains frais et taxes.
Le prix de vente
Le prix de vente correspond au montant réellement reçu par le vendeur lors de la cession du bien immobilier. Il faut y ajouter certaines charges éventuellement supportées par le vendeur pour le compte de l’acquéreur.
Le prix d’achat
Le prix d’achat n’est pas simplement le montant versé au moment de l’acquisition. Il faut à ce prix brut ajouter des frais et taxes qui viennent augmenter la base de calcul de la plus-value. Cette augmentation peut être forfaitaire ou réelle selon les cas.
L’augmentation forfaitaire du prix d’achat
L’augmentation forfaitaire est de 7,5% du prix d’achat. Elle couvre les frais d’acte et les travaux réalisés depuis l’acquisition du bien immobilier. Cette majoration est automatiquement calculée, il n’est pas nécessaire de justifier des frais engagés.
L’augmentation réelle du prix d’achat
Dans certains cas, vous pouvez opter pour l’augmentation réelle du prix d’achat. Cela peut être intéressant si vous avez réalisé des travaux importants depuis votre acquisition. Vous devrez alors justifier des factures correspondantes.
Les réductions en fonction de la durée de possession
Lorsque vous vendez un bien immobilier, le montant de la plus-value est soumis à une imposition. Heureusement, des abattements sont prévus en fonction de la durée de détention du bien. Ces abattements permettent de diminuer le montant de la plus-value taxable.
… mais dispense des contributions sociales après 30 ans de possession
Après 30 ans de détention du bien, la plus-value est totalement exonérée d’imposition. C’est ce qu’on appelle l’exonération pour durée de détention. Notez que cette exonération s’applique également aux prélèvements sociaux.
Tableau pour le calcul rapide de l’imposition sur la plus-value en fonction de la durée de possession du bien
| Années de détention | Taux d’abattement pour durée de détention |
|---|---|
| Entre 5 et 6 ans | 10% |
| Entre 7 et 8 ans | 15% |
| Entre 9 et 10 ans | 20% |
| Plus de 30 ans | Exonération totale |
Contributions sociales :
Au-delà de l’impôt sur le revenu, la plus-value immobilière est également soumise aux prélèvements sociaux. Le taux est de 17,2%.
Exemple d’évaluation de la taxation de la plus-value immobilière
Prenons un exemple chiffré pour bien comprendre. Imaginons que vous avez acheté un bien immobilier 100 000€ et que vous le vendez 200 000€. La plus-value brute est donc de 100 000€. Si vous vendez votre bien après 7 ans, vous bénéficiez d’un abattement de 15% soit 15 000€. La plus-value taxable sera donc de 85 000€. L’impôt sur le revenu serait donc de 16 150€ (19% de 85 000€). Les prélèvements sociaux se monteraient à 14 620€ (17,2% de 85 000€).
Quel est le taux d’imposition lors de la vente d’une maison secondaire ?
Lors de la vente d’une résidence secondaire, le taux d’imposition sur la plus-value immobilière est généralement de 19%. Cependant, ce taux peut atteindre 25% pour les plus-values importantes. N’oubliez pas que vous pouvez bénéficier d’abattements pour durée de détention.
Quel est le taux d’imposition sur la plus-value immobilière ?
Le taux d’imposition sur la plus-value immobilière est généralement de 19%. Cependant, pour les plus-values supérieures à 50 000€, une taxe supplémentaire s’applique. Cette taxe est progressive et peut aller jusqu’à 6% pour les plus-values supérieures à 260 000€.
Comment estimer la plus-value sur une maison secondaire ?
Pour estimer la plus-value sur une maison secondaire, il faut faire la différence entre le prix de vente et le prix d’achat majoré. Vous pouvez utiliser cet outil (Calculatrice de plus-value immobilière) pour obtenir une estimation rapide et précise.
Quelle est la durée de la plus-value sur une maison secondaire ?
La durée de détention est un élément clé dans le calcul de la plus-value sur une maison secondaire. Plus cette durée est longue, plus l’abattement pour durée de détention sera important. Ainsi, après 22 ans de détention, la plus-value est totalement exonérée d’impôt. Après 30 ans, elle est également exonérée de prélèvements sociaux.
Comment éviter de payer une plus-value sur une maison secondaire ?
Il existe plusieurs moyens d’éviter de payer une plus-value sur une maison secondaire. Le plus simple est de vendre le bien après 22 ans de détention. L’exonération pour durée de détention permet alors de ne pas payer d’impôt sur la plus-value. Une autre solution consiste à réinvestir le produit de la vente dans une résidence principale dans les deux ans suivant la vente.
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Clément est un passionné de la finance, expert en bourse et trading, avec une solide expérience dans l’immobilier et les cryptomonnaies.
